Считать ли авансом поступившую сумму денежных средств, если в назначении платежа указано «Оплата по договору»?
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Мы ООО выполнили работы 09 июля на 193721,08 руб, а 29 мая получили оплату 40000руб. и окончательный расчет 18 июля - 153721,08руб.
При поступлении этих 40000руб. в назначении указано "Оплата по договору". Правильно я понимаю, что это не нужно считать авансом? Счет фактуру мы не выставляли. Дело было давно.
При поступлении этих 40000руб. в назначении указано "Оплата по договору". Правильно я понимаю, что это не нужно считать авансом? Счет фактуру мы не выставляли. Дело было давно.
Comments
-
Добрый день. Каких-либо обязательных требований о заполнении назначения платежа нет. Можно указывать и "оплата по счету" и "оплата по договору".
Оплата считается авансом, если она была раньше отгрузки (а не в случае, если в п/п написано "аванс"). Согласно п.1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
поэтому если работы выполнены 09 июляЦитата: 29 мая получили оплату 40000руб.- это аванс! и счет-фактура должна была быть.
если это было в 2011 году и позднее (то есть за пределами срока исковой давности) и за тот период в этом году не подавались уточненки по НДС (срок исковой давности не изменился), то в принципе можно забыть об этом.
если раньше - , то при налоговой проверке могут обоснованно доначислить НДС за 2 квартал.
